DIPと税制優遇：仕組みとメリットが出るタイミング

DIP（長期投資商品）は、チェコ共和国で2024年から導入されたスキームで、指定された期間中に投資した資金を引き出さないという約束と引き換えに、所得税から拠出金を控除することができます。

節税額はいくらか

DIP、年金貯蓄、補完的年金貯蓄、生命保険への個人拠出は、年間合計4万8,000CZKの上限内で課税標準から控除できます。15%の基本所得税率では、年間最大7,200CZKの節税効果があります。23%の高税率が適用される場合、節税効果はさらに大きくなります。

控除を維持するための条件

税制優遇を維持するためには、2つの条件を満たす必要があります：

• 引き出し時に少なくとも60歳であること
• 契約締結から少なくとも10年経過していること

これらの条件外での契約の早期解約または引き出しは、通常、引き出しの年に申告したすべての控除の返還を意味します。これは名目上の義務ではなく、資金の真の拘束です。

DIPが年金貯蓄と異なる点

DIPは一般的により広い投資商品の選択肢を提供します。ETF、株式、またはファンドに投資することが可能です。年金貯蓄（転換型ファンド）はよりリスク回避的で、投資オプションは法律により制限されています。DIPは税制優遇とより積極的なETFへの投資を組み合わせたい投資家に適しています。

税務上の観点からのDIP対年金貯蓄の比較については税務上の観点からの年金貯蓄対DIPの記事をご覧ください。

この記事は税務アドバイスを構成するものではありません。DIPの条件、上限、規則は変更される場合があります。最新の状況を確認するか、税務アドバイザーにご相談ください。チェコ共和国におけるETFの税金もあわせてご覧ください。