Daně a legislativa ČR
Kdy se vyplatí daňový poradce pro investora?
Klíčové body
- Daňový poradce stojí typicky 3 000–15 000 Kč podle složitosti; při větším portfoliu se investice vrátí.
- Zahraniční broker, zahraniční dividendy a zápočty daní ze smluv o zamezení dvojího zdanění jsou oblasti, kde chyby přicházejí nejsnáze.
- Poradce může prodloužit lhůtu pro podání přiznání do 1. 7. místo 1. 4.
- Sám si poradíš zejména tehdy, máš-li jen jeden broker v ČR, bez dividend a s málo transakcemi.
- Od 2025 platí strop 40 mil. Kč pro osvobození zisku z prodeje CP časovým testem — nad tuto hranici je poradce nutností.
Daňový poradce se pro investora vyplatí vždy, když složitost portfolia převyšuje to, co je schopen bezchybně zvládnout sám — a cena chyby je vyšší než honorář poradce. Otázka tedy není „chci ušetřit?", ale „kolik mě vyjde chyba?"
Kdy si poradíš sám
Pokud máš jediný český broker (Portu, Fondee, Partners…), nakupuješ jen akumulační ETF bez dividend a za rok prodáš minimum pozic, zvládneš daňové přiznání sám. Příloha č. 3 má jasnou strukturu a broker ti poskytne přehled transakcí.
- Žádné zahraniční dividendy → žádný přepočet kurzu, žádná smlouva o zamezení dvojího zdanění.
- Málo transakcí → základ daně spočítáš ručně nebo v tabulce.
- Časový test splněn na všechny prodeje → osvobozeno, stačí to vykázat.
Kdy poradce smysl dává
Situace se komplikuje, jakmile přibude zahraniční broker (Interactive Brokers, Saxo, Degiro), více měn, dividendy z více zemí nebo prodeje aktiv s nejasným pořizovacím základem. Typické složité případy:
- Zápočet zahraniční srážkové daně z dividend (USA, Německo, Francie — každá smlouva jinak).
- Portfolio s akciemi i ETF i dluhopisy — různé typy příjmů, různé řádky přiznání.
- Kryptoměny souběžně s akciemi — metodika zdanění se liší.
- Zisk z prodeje nad 40 mil. Kč — od 2025 platí strop pro osvobození časovým testem.
Co poradce stojí a co dostaneš
Jednodušší případ (jeden broker, dividendy do deseti položek) stojí 3 000–6 000 Kč. Složitější portfolio s více brokery a zahraničními transakcemi se pohybuje od 8 000 Kč výše. Zkušený poradce ti kromě formuláře vysvětlí i optimalizaci — kdy prodat, jak využít hodnotový test nebo jak plánovat budoucí transakce. Více o základech zdanění ETF popisuje článek daně z ETF v Česku.
Jak poradce vybrat
Hledej poradce, který má zkušenosti přímo s investičním portfoliem fyzické osoby — firemní účetnictví je jiná disciplína. Ptej se na reference v oblasti zahraničních brokerů a ETF. Komora daňových poradců ČR provozuje veřejný registr, kde ověříš, zda je poradce oprávněný.
Tento článek není daňovým poradenstvím. Svůj konkrétní případ vždy konzultuj s odborníkem — více kontextu najdeš v průvodci daně z ETF v Česku.
Časté otázky
Kolik stojí daňový poradce pro investora?
Jednodušší případy (jeden broker, malý počet transakcí) se pohybují od 3 000 do 6 000 Kč. Složitější portfolia s více brokery, zahraničními dividendami a mnoha transakcemi mohou stát 10 000 Kč i více.
Může mi poradce prodloužit lhůtu pro podání přiznání?
Ano. Daňový poradce podává přiznání do 1. července místo standardního 1. dubna. Podmínkou je, aby mu byla udělena plná moc před uplynutím základní lhůty.
Musím mít poradce, pokud mám jen Portu nebo Fondee?
Obvykle ne. Tyto platformy nabízejí přehled transakcí a základ daně je typicky přímočarý. Složitost nastává při zahraničním brokeru, dividendách nebo vyšším objemu prodejů.
Co je strop 40 mil. Kč od roku 2025?
Od roku 2025 je osvobození zisku z prodeje cenných papírů při splnění časového testu (tříletá držba) omezeno na 40 mil. Kč ročně. Zisk nad tento limit podléhá standardnímu zdanění.